Налогообложение на продажу квартиры: ставка, расчет и вычет

• Проценты, уплаченные фактически по взятому для покупки кредиту.
• Расходы на покупку недвижимости.
• Сумму оплаты услуг риэлторов.

Все эти расходы должны иметь документальное подтверждение в виде подлинников документов на оплату, актов, договоров, других документов, подтверждающих расходы. Обратимся к нашему примеру:

Если вы используете налоговый вычет и сократите сумму дохода на миллион рублей, то получите налог 780 000 руб.

Налог с продажи квартиры в 2021 году: как уменьшить налог с продажи квартиры или продать квартиру без налога в рамках правовых норм?

ФНС уточняется, что НДФЛ облагается только фактически полученная прибыль – разница между первоначальной стоимостью жилья и конечной ценой ее реализации.

В рамках ст. 224 НК РФ, налог на продажу нерезидентом России составляет 30% от полученной продавцом суммы.

Резидентами РФ признаются лица, проживающие на территории государства в течение 183 дней за последние 12 месяцев. Оплата обязательств перед ФНС ложится на плечи продавца.

К сожалению, избежать этой кабалы можно только при соблюдении определенных правил торговли объектом недвижимого имущества, при которых можно продать без налога в рамках правовых норм.

Как платится подоходный налог (НДФЛ) с продажи квартиры?

1. использование имущественного вычета, предоставляемого государством.

К примеру, если квартира была продана за 2 150 000 руб., то расчет налога, подлежащего выплате в бюджет, будет составлять:

(2 150 000 – 1 000 000) * 13% = 149 500 руб.

При этом необходимо учитывать, что стоимость может быть меньше 1 млн.

руб. К примеру, если она составляет 950 000 руб., то НДФЛ уплачивать не надо, а сам расчет будет иметь следующую картину:

(950 000 – 1 000 000) * 13% = – 6 500 руб.

Поскольку значение получилось отрицательным, то налогоплательщику дается право освобождения от уплаты в бюджет.

(2 150 000 – 1 200 000) * 13% = 123 500 руб.

Необходимо отметить, что расходы, используемые для расчета налога, могут быть самыми разнообразными, например:

• разработка и анализ проектно-сметной документации на новое строительство;
• покупка различных строительных и отделочных материалов;
• затраты на непосредственное приобретение, как на вторичном рынке жилья, так и в строящемся доме;
• расходы на оплату работ или услуг, связанных непосредственно с проведением строительных или отделочных мероприятий;
• затраты на подключение различных коммуникационных сетей (водоснабжение, газоснабжение, водоотведение, электрические сети).

Иными словами, 149 500 : 3 = 49 667 руб.

При этом если собственники – несовершеннолетние дети, то их налог обязаны уплатить родители.

Во многих случаях при продаже квартиры продавец должен заплатить налог на доходы. Почему «во многих», а не во всех?

Все зависит от двух факторов:

1.

Срока, в течение которого квартира находилась в собственности продавца.

2.

Продажной стоимости.

Причем 3 года — это не три календарных года. Это 36 месяцев, которые следуют подряд.

Поэтому трехлетний срок владения квартирой может начаться в начале, середине или конце года. О том как определить срок владения смотрите по ссылке.

Из этого правила есть три исключения при которых абсолютно не важно когда оформлено Свидетельство. Они касаются квартир полученных:

Налог с продажи квартиры, которая находилась в собственности менее трех лет (3-х лет) , возможно придется заплатить.

Но тут имеет значение второй фактор — продажная стоимость квартиры.

Если квартира получена в собственность до 1 января 2021 года ее кадастровая стоимость к расчету налога никакого отношения не имеет. Налог считают исключительно из продажной (договорной) цены квартиры. Это и есть ваша сумма дохода.

Сумму налога от продажи квартиры рассчитывают по очень простой формуле:

Продажа квартиры без уплаты подоходного налога

Продать квартиру не платя налог можно в лишь в определенных случаях, предусмотренных законодательством.